Выдайте своих бенефициаров. Как теперь нужно раскрывать сведения о владельцах бизнеса
Юлия Михальчук,
Теперь компании обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать «обоснованные и доступные» меры по установлению сведений о них (ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ). Изменения внес Федеральный закон от 23.06.16 № 215-ФЗ. Они вступают в силу 21 декабря этого года.
Конечные бенефициары могут быть неизвестны даже самой компании
Статус бенефициара предполагает не только формальное владение акциями (долями), но и любые иные возможности, которые позволяют контролировать действия юридического лица. Исполняя новое требование закона, скорее всего будет затруднительно получить необходимые сведения, например, если речь идет о непубличном обществе, бенефициар которого юридическое лицо из иностранной юрисдикции, где закон не обязывает раскрывать информацию об участниках. Кроме того, участники непубличного общества могут перераспределить объем прав корпоративным договором и не раскрыть обществу информацию об истинном бенефициаре.
Не нужно раскрывать бенефициаров:
• учреждениям, находящимся в ведении органов государственной или муниципальной власти;
• госкорпорациям или организациям, в которых государство или его субъекты либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в уставном капитале;
• эмитентам ценных бумаг, допущенным к организованным торгам, которые раскрывают информацию в силу законодательства о ценных бумагах;
• иностранным организациям, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный ЦБ РФ;
• международным организациям.
Бенефициаром считают физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие в капитале более 25 процентов) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. На практике это выглядит так: в ООО «Лисин и товарищи» четыре участника — у троих доли по 20 процентов, а четвертому (Лисину) принадлежит 40 процентов. Бенефициаром будет Лисин. Если же компании ООО «Лисин и товарищи» принадлежит 80 процентов уставного капитала ООО «Волков и соратники», то бенефициаром последнего будет также Лисин. А вот если ООО «Лисин и товарищи» заключит с Волковым (второй участник ООО «Волков и соратники») корпоративный договор, которым перераспределят объем корпоративных прав, то бенефициаром ООО «Волков и соратники» может стать Волков.
Порядок розыска бенефициаров не определен, но нужно принять все возможные меры
Компания вправе запрашивать у акционеров (участников) или иных контролирующих лиц сведения, чтобы установить бенефициаров. Сведения должны быть раскрыты сквозь всю цепочку владения. Представление их не будет нарушением законодательства о персональных данных — это прямо предусмотрено законом.
Если акционер (участник) не отреагирует на требование, то компания должна сама запросить сведения у иных источников. При этом закон не указывает ни перечень минимально необходимых действий, ни список источников.
Одним из способов может стать иск к акционеру (участнику) об истребовании информации. Даже если суд откажет, появятся доказательства, что компания пыталась установить бенефициара. Это снизит риск привлечения к ответственности.
Наказанием за отсутствие сведений будет штраф в полмиллиона рублей
Компании должны знать о бенефициарах: ФИО, гражданство, дату рождения, место жительства или пребывания, ИНН (есть есть), а также паспортные данные (данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России).
Такую информацию компания обязана:
- хранить не менее пяти лет. Если не удастся выявить конечного бенефициара, то нужно хранить информацию о принятых мерах;
- обновлять не реже раза в год;
- представлять по запросам налоговых и иных органов.
Порядок и сроки представления информации о бенефициарах по запросам органов определит правительство. Кроме того, такая информация должна раскрываться в отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
До принятия поправок многим компаниям уже приходилось сталкиваться с запросами сведений о бенефициарах. Например, от банков. Теперь это право будет и у госорганов. Если компания не станет устанавливать, обновлять, хранить и представлять по запросам госорганов информацию о бенефициарах, ее могут привлечь к ответственности в виде штрафа (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Для руководителя он составит от 30 до 40 тыс. рублей, а для компании — от 100 до 500 тыс. рублей. Изменения вступят в силу 21 декабря.
за правильный ответ
Если компания не установила, не обновила или не предоставила по запросу госоргана информацию о своих бенефициарах, ее могут привлечь к ответственности в виде штрафа (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Для руководителя он составит от 30 до 40 тыс. руб., а для компании – от 100 до 500 тыс. руб. Изменения вступят в силу с 21 декабря.
